--- title: "114年稅務法規 永久觀看版" seo_title: "記帳士 線上課程" slug: 114tax url: https://naxlin.com/courses/114tax type: paid --- # 114年稅務法規 永久觀看版 > 稅法不再像“睡”法：短期記憶不可靠，我用故事讓你不再忘記。 ## Description *此課程為最終版本，日後年度不再新增新課程。所有新的解題、新的見解、新的觀念，都會在這邊更新，非常划算!!一、本課程全部永久觀看，僅需購買一次，學完之後仍可作為工具使用。 二、 適合對象：初學者、在職者、考生。 三、 購買後請務必發訊息聯絡Nax，加入專屬Line解題群組(一樣永久存在)。 四、 聯繫方式：IG｜nax_twcpbLINE｜@naxlinEmail｜linkknike168@gmail.com 你是否也常遇到以下情況：「稅法好多、又抽象，總是背了又忘？」「法條很多，看不出邏輯與關聯？」「只會申報軟體操作，但不知道為什麼這樣報？」 這堂課，幫你從根本理解稅法邏輯，用白話方式說明法條，從法規 → 案例 → 實務，建立完整的稅務思維。 本課程能幫你做到什麼？✅ 考試： 針對國考稅法（記帳士、會計師）進行重點解析與常考整理。✅ 實務： 幫助你進入事務所後，能獨立理解稅務申報邏輯與稅賦法條依據。✅ 工作應用： 無論是填報、審表、輔導客戶，建立「為什麼這樣報」的邏輯基礎。 教學特色：🔹 白話解釋法條，讓你真正「看得懂」而不是死背🔹 將重大考點搭配實例 適合對象：準備國考（記帳士、會計師、高普考）稅法科目考試者進入會計師事務所、記帳士事務所實務操作者想學會稅務申報邏輯與法條依據的新手工作者🔸限時優惠 NT$5,400（原價 NT$6,000）🔸立即報名，打造你的稅務專業底子！ ## Learning Objectives - 營業稅、所得稅、稅捐稽徵法、基本稅額條例 等重點整理與實例解析 - 報稅實務： 搭配表單操作邏輯說明，不只是教你「怎麼報」，而是讓你知道「為什麼這樣報」 - 常見申報錯誤與實務地雷 解析 ## Course Info - Lectures: 121 - Video: 51.2h - Students: 206 - Downloadable resources: 20 ## Instructors ### Nax Lin *執業記帳士* ✪ 113 年度記帳士考試全國第一名，111 年度全國第三名。 ✪ 累積 4 年會計師事務所經驗，熟悉財務會計與稅務法規實務操作。 ✪ 具備 2 年企業會計經歷，參與財務規劃與營運決策分析。 ✪ 深耕會計教學已逾 4 年，啟發學生學習潛能，協助眾多學員順利通過國家考試。 ✪ 成功經營 YouTube 會計教學頻道，累積近 2 萬名訂閱者，持續推廣財會知識。 ✪ 建立會計專業 LINE 社群，連結學員與實務界，促進互助與知識交流。 ✪ 致力於讓艱深的財稅知識變得平易近人，陪伴每一位學習者成長與蛻變。 ## Curriculum ### 我是稅法講義 (0m) - 稅務法規暨租稅申報實務講義 1141203 (0m) ### 第1章 稅法基本觀念 (3h 40m) - 第1支 稅法基本觀念 試聽 (1h 1m) [Preview] - 第2支 稅法基本觀念 稅法架構圖(背) 記帳士稅法準備方式 納稅義務人 課稅範圍 稅基 申報繳納 稅捐稽徵機關 罰則 行政救濟 12/30 (52m) - 第3支 稅單(繳納通知文書) 稅法定義 國稅地方稅區分 綜合所得稅 屬地主義 海外所得 營利事業所得稅 本公司 分公司 財上 稅上 剔除 超限 逃漏稅 12/30 (55m) - 第4支 營業稅 遺贈稅介紹 稅法各種基本原則 練習題1-5題 1/6 (52m) ### 第2章 加值型及非加值型營業稅法暨施行細則暨統一發票使用辦法 (8h 33m) - 第1支 加值型營業稅定義 營業稅架構 間接稅證明 會計項目 營業稅結算 稅額相減法 數字倒推 計算 1/6 (1h 11m) [Preview] - 第2支 非加值型營業稅介紹 小規模營業人計算 不得扣抵進項稅額介紹及計算 1/13 (55m) - 第3支 一般稅率營業稅計算 第8~12題 申論題遇到爭議解決方式 (44m) - 第3-1支 補第7題 (2m) - 第4支 一般稅率營業稅計算 第13~15題 施行細則第38條 重錄版 (13m) - 第5支 申論題歷屆試題(2題) 營業稅法總則 基本觀念 營業人 營利事業 納稅義務人 (52m) - 第6支 何謂銷售貨物 何謂銷售勞務 視為銷售背誦 (31m) - 第7支 113年記帳士申論題 滯納金 滯報金 信託不視為銷售 練習題6題 何謂銷售 何謂進口 何謂營業人 (42m) - 第8支 保稅區介紹 零稅率介紹 (24m) - 第9支 免稅 進口免稅 (30m) - 第10支 舊乘人小客車買賣 進口銷售額 可扣抵的邏輯 (31m) - *影片異常 請詳解題群組記事本 有影片連結 第11支 特種稅率營業人 營業稅稽徵程序 (40m) - 第12支 營業稅施行細則 重大條文 兼營營業人 歷屆試題第1題 計算教學 (37m) - 第13支 兼營營業人計算 前半部 (24m) - 第14支 兼營營業人計算 後半部 (12m) - 第2章 營業稅法 刷題 200題.pdf (0m) - 第2章 營業稅法 刷題 102題.pdf (0m) ### 第3章 綜合所得稅暨所得稅法施行細則 (6h 17m) - 第1支 基本觀念 綜所稅架構 主體 客體 居住者 非居住者 中華民國來源所得 十大所得 (41m) [Preview] - 第2支 免稅導讀 累進稅率計算 綜所稅計算流程 投資抵減 重購自用住宅 大陸地區可扣抵稅額 練習題 (49m) - 第3支 營利所得 合併或分開計稅 執行業務所得 9b稿費 薪資所得 必要成本費用 自提退休金 (39m) - 第4支 利息 租賃 財交 機會中獎 自力耕作 分離課稅(重要) 費用率 財交損失觀念 (41m) - 第5支 退職所得 多層次傳銷整理 十大所得總額練習題 (25m) - 第6支 免稅額(全) 列舉扣除額(全) 儲蓄投資特別扣除額+購屋借款利息 計算題 (這支很重要喔) (55m) - 第7支 特別扣除額(全) 排富條款 基本生活費差額 綜所稅計算架構 帶法條 (32m) - 第8支 綜所稅申報單位(配偶分開計稅) 扣抵稅額 大陸地區可扣抵稅額 扣繳義務人 各類所得扣繳率 (重要) (1h 0m) - 113年記帳士 綜合所得稅 大題 詳解 20分 (15m) - 112年記帳士 綜合所得稅 大題 詳解 20分 (17m) - 綜合所得稅 補充講義 扣除額 (0m) - 各類所得扣繳率簡表 (0m) - 114年度綜合所得稅及所得基本稅額相關免稅額、扣除額及課稅級距金額一覽表.pdf (0m) ### 第4章 營利事業所得稅暨所得稅法施行細則 (5h 31m) - 第1支 基本觀念 申報書封面 屬人兼屬地 憑證主義 漏列 虛增 財稅差異 未分配盈餘 結算 決算 同業利潤標準 稅簽案件 限額 盈虧互抵 各類所得調節 會計基礎轉換 (42m) [Preview] - 第2支 營所稅計算架構 全年所得 課稅所得 免稅 停徵 扣抵稅額 投資抵減 營收調節表 (35m) - 第3支 基本觀念 會計年度 申報期間 扣繳期間 暫繳期間 不滿一年所得額 決算 清算 決45 清30 (35m) - 第4支 同業利潤標準 毛利率 淨利率 書審率 海內外所得合併課稅 屬人兼屬地主義 計算題 大陸地區來源所得 可扣抵稅額上限 (40m) - 第5支 公式型所得 24條 25條 26條 39條虧損扣抵 決清算流程 (24m) - 第6支 查核準則 收入類查核 (42m) - 第7支 查核準則 成本 費用 捐贈 運動發展條例 一定要看 呆帳費用提列規則 (42m) - 第8支 查核準則 費用 折舊 暫繳申報 (22m) - 第9支 調查 扣繳 獎懲 未分配盈餘加徵5% (43m) - 營所稅申報書 教學用 (0m) ### 第5章 房地合一稅 (1h 32m) - 第1支 課稅架構 主體 客體 申報繳納期限 費用認列 自住優惠(重要) 免稅 土增稅(重要) (47m) [Preview] - 第2支 持有期間合併 盈虧互抵 稽徵程序 罰則 課20%的情況 建商課稅 法條補充 重購退稅 練習題 (45m) ### 第6章 所得基本稅額 (2h 9m) - 第1支 基本觀念 立法目的 一般所得稅額 基本稅額 計算架構 (20m) [Preview] - 第2支 個人部分 海外所得 保險給付 證券交易所得 私募受益憑證 實物捐贈 天使投資 股利分開計稅 計算題 (32m) - 第3支 天使投資修法 不用申報amt的單位或個人 營利事業基本所得額 計算題 會計所得到課稅所得到基本稅額 (38m) - 第4支 cfc (37m) - 一般申報書附表及說明 (0m) ### 第7章 遺產與贈與稅暨施行細則 (4h 4m) - 遺產與贈與稅 第1支 基本觀念 經常居住定義 視為贈與(重要) (1h 8m) [Preview] - 遺產與贈與稅 第2支 納稅義務人 cpi指數上漲 免稅額 扣除額 稅率 四順 遺贈稅架構 (1h 6m) - 遺產與贈與稅 第3支 財產估價 不計入遺產總額 不計入贈與總額 (1h 2m) - 遺產與贈與稅 第4支 遺產稅額計算 贈與稅額計算 稽徵程序 罰則 (45m) ### 第8章 稅捐稽徵法暨納稅者權利保護法 (4h 42m) - 稅捐稽徵法 第1支 何謂稅捐；稽徵 (46m) [Preview] - 稅捐稽徵法 第2支 解釋函令 互惠原則 檢舉獎金 (49m) - 稅捐稽徵法 第3支 稅捐優先 擔保計價 共有財產 (27m) - 稅捐稽徵法 第4支 清算 遺贈稅順序 合併 送達 (33m) - 稅捐稽徵法 第5支 滯納金計算 核課期間 (30m) - 稅捐稽徵法 第6支 徵收期間 租稅保全 (30m) - 稅捐稽徵法 第7支 延期分期 退稅 調查 何謂確定 (38m) - 稅捐稽徵法 第8支 行政救濟 強制執行 罰則 補充資訊 (26m) ### 第9章 土地稅法(記帳士不考) (1h 1m) - 土地增值稅計算(自住優惠稅率+一般稅率+一生一次) (7m) [Preview] - 土地增值稅計算 贈與不能用自用住宅稅率 納稅義務人 (13m) [Preview] - 土地增值稅 重購退稅 一套公式解全部 (5m) [Preview] - 土地增值稅 訂約日30日內報 公告現值跨年度 配偶相互贈送之公告現值 (7m) [Preview] - 地價稅 自用住宅優惠稅率 一般稅率 累進起點地價 公告地價 申報地價 上下限 (16m) [Preview] - 地價稅 都3非都7 累進起點地價計算 橫跨縣市拆分 (12m) [Preview] ### 第10章 帶你刷歷屆試題 (10h 53m) - 帶你刷題 稅捐稽徵法 1-10題 (題庫在講義下載) (22m) [Preview] - 帶你刷題 稅捐稽徵法 11-25題 (題庫在講義下載) (20m) - 帶你刷題 稅捐稽徵法 26-50題 (題庫在講義下載) (24m) - 帶你刷題 第二份試卷 稅捐稽徵法 1-15題 (題庫在講義下載) (23m) - 帶你刷題 第二份試卷 稅捐稽徵法 16-25題 (題庫在講義下載) (12m) - 帶你刷題 第二份試卷 稅捐稽徵法 26-50題 (題庫在講義下載) (22m) - 帶你刷題 第三份試卷 營業稅法 1-18題 (題庫在講義下載) (20m) - 帶你刷題 第三份試卷 營業稅法 19-36題 (題庫在講義下載) (24m) - 帶你刷題 第三份試卷 營業稅法 37-50題 (題庫在講義下載) (11m) - 帶你刷題 第四份試卷 營業稅法 1-17題 (題庫在講義下載) (17m) - 帶你刷題 第四份試卷 營業稅法 18-31題 (題庫在講義下載) (17m) - 帶你刷題 第四份試卷 營業稅法 32-50題 (題庫在講義下載) (27m) - 帶你刷題 第五份試卷 營業稅法 1-24題 (題庫在講義下載) (21m) - 帶你刷題 第五份試卷 營業稅法 25-50題 (題庫在講義下載) (20m) - 帶你刷題 第六份試卷 營業稅法 1-16題 (題庫在講義下載) (19m) - 帶你刷題 第六份試卷 營業稅法 17-50題 (題庫在講義下載) (33m) - 帶你刷題 第七份試卷 營業稅法 1-23題 (題庫在講義下載) (24m) - 帶你刷題 第七份試卷 營業稅法 24-50題 (題庫在講義下載) (24m) - 帶你刷題 第八份試卷 營業稅法 1-50題 (題庫在講義下載) (29m) - 帶你刷題 第九份試卷 綜合所得稅 1-8題 (題庫在講義下載) (19m) - 帶你刷題 第九份試卷 綜合所得稅 9-24題 (題庫在講義下載) (26m) - *影片異常 請詳解題群組記事本 有影片連結 帶你刷題 第九份試卷 綜合所得稅 9-24題 (題庫在講義下載) (26m) - 帶你刷題 第九份試卷 綜合所得稅 25-50題 (題庫在講義下載) (20m) - 帶你刷題 第十份試卷 綜合所得稅 1-25題 (題庫在講義下載) (23m) - 帶你刷題 第十份試卷 綜合所得稅 26-50題 (題庫在講義下載) (20m) - 111年會計師 稅務法規 個人 所得基本稅額 教學 (16m) - 108年記帳士 交際費限額計算 教學 (9m) - 108年記帳士 捐贈限額計算 教學 (9m) - 111年記帳士 營利事業 所得基本稅額 教學 (10m) - 113年記帳士 小客車 折舊限額 出售損益 教學 (5m) - 111年記帳士 同業利潤標準 核定稅額 補繳稅額 教學 (7m) - 109年記帳士 營利事業 屬人兼屬地主義 海內外合併課稅計算 教學 (8m) - 109年記帳士 加值型營業稅 基礎計算題 教學 (7m) - 113年記帳士 綜合所得稅 大題 詳解 20分 (15m) - 105年記帳士 營利事業 所得基本稅額 教學 (7m) ### 第11章 補充資料 (36m) - 第1支 兼營營業人 直接扣抵法 比例扣抵法 購買國外勞務 年底調整稅額 (20m) - 第2支 114年會計師稅務法規 營利事業 cfc 轉投資非大陸地區非低稅負國家 (16m) - 114年 記帳士 稅法 補充資料 (0m) ### 講義區 (0m) - 營業人銷售額與稅額申報書及說明欄(401、403及404)a4格式 (0m) - 基本生活費計算規定參考範例 (0m) - 各類所得扣繳率簡表 (0m) - 第八頁 各類所得調節表 (0m) - 第六頁 限額 (0m) - 未分配盈餘申報書 (0m) - 第一頁 損益表 (0m) - 第七頁 限額 (0m) ### 行政程序法 (1h 25m) - 第1支 行政處分之成立 第92條到第101條 (28m) - 第2支 陳述意見及聽證 第102條到109條 (16m) - 第3支 行政處分之效力 第110條到134條 (40m) ### 115年度(114/11/17起) 新增小節及主題 採獨立講義及獨立影片 一影片一講義 (42m) - 114年11月20日 稅捐稽徵法 房地合一交易所得 遺產與贈與稅 相關補充說明 (重要) 講義 PDF (0m) - 114年11月20日 稅捐稽徵法 房地合一交易所得 遺產與贈與稅 相關補充說明 (重要) 影片 (42m) ## Pricing ### 永久觀看方案 - NT$6,300 *Original price: NT$9,000*